2025 세액공제 조건과 한도 완벽정리
절세를 위한 연금, IRP, 월세 공제 항목 총정리
✅ 세액공제란 무엇인가요?
세액공제는 납부해야 할 세금에서 일정 금액을 직접 차감해주는 절세 제도입니다. 2025년 세법에 따르면 다양한 항목에서 세액공제를 받을 수 있으며, 항목별 한도와 조건을 꼼꼼히 따져야 제대로 된 절세가 가능합니다.
📋 대표적인 세액공제 항목
- 인적공제: 기본공제 대상자별 연 150만원
- 보장성 보험료, 장애인 전용 보험
- 의료비 공제: 총급여 3% 초과분 인정
- 교육비 공제: 본인·자녀·배우자 학자금
- 기부금 공제: 법정, 지정기부금 포함
이 항목들은 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 대부분 조회 가능합니다.
💸 연금저축·IRP 공제 한도
2025년에도 연금저축 및 개인형 IRP를 통한 세액공제 혜택은 여전합니다.
- 연금저축: 연간 400만원 한도
- IRP 포함 시 통합 한도 700만원
- 공제율: 12~15% (소득에 따라 차등)
총급여 5,500만원 이하일 경우 공제율은 15%로 상향 적용됩니다.
🏠 월세 세액공제 받는 법
- 조건: 무주택 세대주, 연 소득 7천만원 이하
- 공제율: 10~15%
- 공제한도: 연간 750만원
- 필요서류: 전입신고, 임대차계약서, 계좌이체 내역
신용카드 납부는 공제에서 제외되며, 계좌이체만 유효합니다.
🧠 절세를 위한 꿀팁
- 연금저축은 매월 자동이체로 꾸준히 납입
- 월세 공제는 국세청 사이트에서 사전 검토
- 중복공제 불가 항목은 반드시 체크
- 세액공제 모의계산기를 활용해 예측 가능
공제를 빠짐없이 챙기려면 연말정산 전 미리 점검하는 것이 좋습니다.
